振华新材和炬芯科技炬芯科技6月11科创板IPO审核

6月7日，上海证券交易所科技创新板上市委员会定于2021年6月11日上午9时召开2021年上市委员会第36次会议，届时，上海证券交易所将对炬芯科技股份有限公司和贵州振华新材料股份有限公司的IPO申请进行审核。

公司成立以来，专注于锂离子电池正极材料的研发、生产和销售，主要为新能源汽车提供锂离子电池正极材料，消费电子及储能产品

据报道，振华新材于2016年12月28日在新三板上市，并于2018年8月22日退市，证券代码870341.oc

自2018年至2021年前三个月，振华新材营业收入26.55亿元，24.28亿元，分别为10.37亿元和9.87亿元；审计中心实施函中归属于母公司的净利润分别为6776.09万元、3376.36万元、-1.7亿元、7689.23万元。

上海证券交易所要求发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第41号——科技创新板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”的内容，突出重要性，增强针对性，强化风险导向，删除多余的报表，并按重要性排序，补充和完善了以下内容：（1）公司业绩波动较大，而其产品销售对宁德时代的依赖性很强（2）公司产品单一，镍产品收入占三高，风险相对较低（3）依靠外包，且毛利率低于可比公司（4）新能源汽车产业政策对公司经营风险影响较大（5）技术更新迭代风险（6）公司2018-2020年应收账款较高，现金流量为负。

炬芯科技是中国领先的低功耗系统级芯片设计厂商，主营业务为中高端智能音频SoC芯片的研发、设计及销售，专注于为无线音频、智能穿戴及智能交互等智慧物联网领域提供专业集成芯片。

2017年至2020年前三季度，炬芯科技分别实现营业收入3.07亿元、3.46亿元、3.61亿元、2.59亿元;实现归母净利润-4,468.52万元、4,314.91万元、5,035.67万元、880.84万元。

公司预计2020年全年可实现的营业收入区间为40,800万元至41,300万元，与上年同期相比增长幅度约为12.95%至14.34%，主要系受蓝牙音频SoC芯片系列销售增长的带动;预计2020年全年实现的归属于母公司股东的净利润区间为3,650万元至3,800万元，与上年同期相比下降幅度约为24.54%至27.52%，主要系2020年公司收到的政府补助减少所致;实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润区间为2,400万元至2,600万元，与上年同期相比增长幅度约为139.02%至158.93%，主要系受蓝牙音频SoC芯片系列销售增长的带动。

公司预计2021年1-3月可实现营业收入区间为10,000万元至10,500万元，同比增长95.43%至105.20%，预计2021年1-3月实现的归属于母公司股东的净利润区间为950万元至1,050万元，同比增长199.31%至209.77%，实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润区间为550万元至650万元，同比增长138.69%至145.73%,主要原因为：一方面，去年同期受疫情影响本身销售额较低;另一方面，随着TWS蓝牙耳机市场持续成长，公司推出的蓝牙音频SoC芯片系列ATS283X、ATS285X和ATS301X的产品竞争力持续提升，公司的蓝牙音频产品市场影响力持续增强，致使相比去年同期盈利能力大幅提升。

在本次IPO意见落实函中，上交所要求发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除冗余表述，按重要性进行排序，并补充、完善发行人与关联方瑞昱存在持续关联交易，且瑞昱与发行人存在相同或相似业务的情况

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